什么是稅務(wù)籌劃

　　稅務(wù)籌劃是指在納稅行為發(fā)生之前，在不違反法律、法規(guī)(稅法及其他相關(guān)法律、法規(guī))的前提下，通過對納稅主體(法人或自然人)的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，以達到少繳稅或遞延納稅目標的一系列謀劃活動。

       公司如何進行北京稅務(wù)籌劃:

　　1、首先要依據(jù)公司的具體情況來看稅收籌劃。任何稅務(wù)籌劃都需要根據(jù)公司的實際情況來進行籌劃，如果單、純的生搬硬套稅收優(yōu)惠政策那么就相當(dāng)于“紙上談兵”。

　　2、稅收籌劃還有有一定的納稅額度。如果說你的企業(yè)沒有很高的納稅額的話，稅收籌劃對于企業(yè)來說也沒有什么用，反而是費時、費力，但是如果企業(yè)年納稅額達到幾百萬那么對于企業(yè)來說很有必要進行稅務(wù)籌劃，因為我們完全可以通過稅務(wù)籌劃節(jié)省很大一筆稅費，對于企業(yè)來說節(jié)省納稅，也就是給企業(yè)帶來了利潤。

　　3、稅務(wù)籌劃一定要在法律的允許徐范圍內(nèi)進行。小編可以明確的告訴大家，一旦跨越了法律的范圍，那么這樣的籌劃就不叫做籌劃了，而是偷稅漏稅，嚴重的是要“吃牢飯”的。

　　4、一定要找一位專業(yè)、靠譜的稅務(wù)老師?？梢詭椭髽I(yè)少走彎路，最大程度的節(jié)省企業(yè)的稅費，讓企業(yè)清負前行。

　　那么個人所得稅稅務(wù)籌劃一般的費用是多少?

　　一般情況下，高收入個人尋求稅收籌劃公司進行服務(wù)委托，籌劃費用通常根據(jù)個人收入類型、實際籌劃額及籌劃方案制定難度的不同而不同。以當(dāng)前委托客戶開展個稅籌劃的具體費用來看，其費用收取可分為數(shù)千元至萬元不等。詳細影響因素說明如下：

　　1、個人收入類型。如今，居民的個人收入類型分為很多種，包括工資、租金收入、股利股息收入及社會福利等。不同的收入類型有不同的納稅標準，適應(yīng)不同的稅率，所采取的籌劃方式和籌劃方法也不盡相同。也就是說，不同收入類型給納稅人帶來的受益程度不同，有些收入類型實現(xiàn)的籌劃效果節(jié)約稅款較少，有些收入類型減輕稅負的效果頗為明顯。所以，根據(jù)收入類型不同以及實現(xiàn)效果的差異，個人所得稅稅收籌劃費用也會存在一定的差別。

　　2、實際籌劃額。針對不同個人所得稅納稅人，由于他們的收入來源、工作能力不同，因而實際收入也不同。有些高收入者年收入數(shù)十萬元，有些高收入者年收入數(shù)百元萬元，甚至千萬元。而不同的實際籌劃額，所帶來的籌劃結(jié)果不同，為納稅人帶來的實際收益不同，因此籌劃費用也不同。

　　3、籌劃方案制定難度。在現(xiàn)實生活中，高收入個人進行個稅籌劃，籌劃人員通常會根據(jù)納稅人的實際制定專業(yè)且不同的稅收籌劃方案。其中，有些人員的籌劃方案制定較為簡單，有些人員由于收入構(gòu)成復(fù)雜，涉及到的籌劃金額較大，因此籌劃方案制定需花費更多精力。所以，對于此類人員來說，他們開展稅收籌劃的費用也會更高一些。

       北京稅務(wù)籌劃的流程

　　一般來說，有關(guān)于企業(yè)所得稅籌劃流程，其通常按照如下步驟來進行：

　　1、獲取稅收籌劃必須信息。這些信息主要包含：

　　(1)企業(yè)涉稅情況與需求分析。包括：企業(yè)組織形式、籌劃主體的意圖、企業(yè)經(jīng)營狀況、企業(yè)財務(wù)狀況、企業(yè)投資意向、管理層對風(fēng)險的態(tài)度、企業(yè)的需求和目標等等。

　　(2)企業(yè)相關(guān)稅收政策與環(huán)境分析。這就需要全面了解與企業(yè)相關(guān)的行業(yè)、部門稅收政策，了解政府的相關(guān)涉稅行為，就政府對稅收籌劃方案可能的行為反應(yīng)做出合理的預(yù)判，以提高籌劃成功的可能性。

　　(3)確定具體的企業(yè)稅收籌劃目標。對于企業(yè)來說，開展稅收籌劃的目標主要有以下幾個，分別為：實現(xiàn)稅負最小化;實現(xiàn)稅后利潤最大化;獲取資金時間價值最大化;實現(xiàn)納稅風(fēng)險最小化。

　　2、設(shè)計備選稅收籌劃方案。在掌握企業(yè)相關(guān)信息和確立籌劃目標后，籌劃人員就可以著手設(shè)計稅收籌劃方案了。一般而言，籌劃方案的制定并不是唯一的，具有多樣性。企業(yè)可根據(jù)自身需要來進行選擇。

　　3、確定籌劃方案，推進稅收籌劃實施。在對稅收籌劃方案的合法性、可行性、專業(yè)性進行分析后，企業(yè)可選定籌劃方案。并按照籌劃方案的方法和途徑來落地實施。

　　4、對稅收籌劃效果進行監(jiān)控、評估、改進。以確保企業(yè)所得稅籌劃收到最佳效果。至此，企業(yè)所得稅籌劃流程基本完成。

       開展北京稅務(wù)籌劃可采取的方法：

　　1、利用所得稅稅收優(yōu)惠政策。對于企業(yè)來說，開展稅收籌劃的一個重要條件就是投資于不同地區(qū)、不同行業(yè)以享受不同的稅收優(yōu)惠政策。所以，上海企業(yè)進行所得稅籌劃，就有必要對各地區(qū)、各行業(yè)實行的所得稅稅收優(yōu)惠政策進行把握，從而以合理利用政策節(jié)約稅款。當(dāng)前，企業(yè)利用稅收優(yōu)惠政策開展稅收籌劃主要體現(xiàn)在以下幾個方面：(1)低稅率及減計收入優(yōu)惠政策;(2)產(chǎn)業(yè)投資的稅收優(yōu)惠;(3)就業(yè)安置的優(yōu)惠政策。

　　2、合理利用企業(yè)的組織形式。在有些情況下，企業(yè)可以通過合理利用企業(yè)的組織形式，對企業(yè)納稅情況進行籌劃。這里所說的企業(yè)組織形式，是指子公司和分公司兩種選擇。如：若預(yù)計適用優(yōu)惠稅率的分支機構(gòu)盈利，選擇子公司形式，單獨納稅;預(yù)計適用非優(yōu)惠稅率的分支機構(gòu)盈利，選擇分公司形式，匯總到總公司納稅等。所以，企業(yè)可根據(jù)自身實際經(jīng)營情況，慎重進行選擇。

　　3、最大限度進行稅前費用列支。對于企業(yè)來說，費用列支是企業(yè)應(yīng)納所得稅額的遞減因素。所以，在稅法允許的范圍內(nèi)，應(yīng)盡可能列支當(dāng)期的費用，進而減少應(yīng)繳納的所得稅。如今，企業(yè)所得稅法允許稅前扣除的費用劃分為三類，分別為：(1)允許據(jù)實全額扣除的項目;(2)有比例限制部分扣除的項目;(3)允許加計扣除的項目。所以，采用此種方法進行籌劃，只需注意各項費用的節(jié)稅點控制即可。

　　4、恰當(dāng)運用固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)折舊是繳納所得稅前準予扣除的項目。通常，在收入既定的情況下，折舊額越大，應(yīng)納稅所得額就越少。當(dāng)前，固定資產(chǎn)折舊的方法主要有平均年限法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法。企業(yè)可根據(jù)自身實際狀況合理選擇折舊方法。

       北京稅務(wù)籌劃有哪些好處?

　　在現(xiàn)實社會經(jīng)濟中，企業(yè)開展稅收籌劃，其好處主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

　　(1)幫助企業(yè)節(jié)約成本、費用，實現(xiàn)利潤最大化。企業(yè)利潤等于收入減去成本、費用，而稅款作為收入的減項，對于企業(yè)實現(xiàn)利潤最大化目標起著至關(guān)重要的作用。所以，企業(yè)通過對經(jīng)濟活動的事前安排，可在合法范圍內(nèi)有效降低稅負，從而不僅使企業(yè)承擔(dān)了繳納稅款的義務(wù)，同時也有效節(jié)約了企業(yè)經(jīng)營成本，為企業(yè)繼續(xù)擴大再生產(chǎn)提供資金保障。

　　(2)改善企業(yè)經(jīng)營管理，提升市場競爭力。稅收籌劃作為企業(yè)財務(wù)管理的一個重要領(lǐng)域，是圍繞著資金運動展開的。因此，企業(yè)要達到合法“節(jié)稅”的目的，必須依靠加強自身的經(jīng)營管理、財務(wù)核算和財務(wù)管理。而這，將在很大程度上促進企業(yè)經(jīng)營管理的改善，并進一步提升企業(yè)市場競爭力水平。

　　(3)修補財稅“漏洞”，幫助企業(yè)規(guī)避財稅風(fēng)險。在企業(yè)經(jīng)營期間，由于會計人員核算不規(guī)范等問題，很容易致使企業(yè)在賬務(wù)處理方面形成“漏洞”，進而為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展埋下安全隱患。但稅收籌劃是在深入了解企業(yè)財稅狀況的基礎(chǔ)上進行。因此，其能夠在籌劃期間對企業(yè)各類財稅問題進行精準發(fā)現(xiàn)，并致力于提出專業(yè)意見進行修補、修復(fù)，以更好地維護企業(yè)財稅安全。

       北京稅務(wù)籌劃注意事項

　　一般來說，該項活動開展所需注意事項包含：

　　(1)劃清稅務(wù)籌劃與偷、避稅的界限。在個稅籌劃實踐中，有的納稅人往往因為籌劃不當(dāng)構(gòu)成避稅，被稅務(wù)機關(guān)按規(guī)定調(diào)整應(yīng)納稅金額，未能達到節(jié)稅目的;而有的納稅人則因為籌劃失誤形成偷稅，進而受到行政處罰甚至被刑事制裁。所以，有效開展稅務(wù)籌劃，必須明確區(qū)分三者概念。

　　(2)個稅籌劃需對其間存在的風(fēng)險進行正確認識。這些籌劃風(fēng)險包含：對稅收籌劃概念認識不明確而導(dǎo)致的稅收籌劃風(fēng)險;稅收政策變化而導(dǎo)致的稅收籌劃風(fēng)險;稅收籌劃缺乏專業(yè)性而導(dǎo)致的籌劃風(fēng)險等。因此，個人在開展稅務(wù)籌劃期間，務(wù)必要對這些風(fēng)險類型正確認識。

       北京稅務(wù)籌劃的特點有哪些

       稅務(wù)籌劃具有合法性、籌劃性、目的性、風(fēng)險性和專業(yè)性的特點。

　　合法性合法性指的是稅務(wù)籌劃只能在稅收法律許可的范圍內(nèi)進行。這里有兩層含義：一是遵守稅法。二是不違反稅法。合法是稅務(wù)籌劃的前提，當(dāng)存在多種可選擇的納稅方案時，納稅人可以利用對稅法的熟識、對實踐技術(shù)的掌握，做出納稅最優(yōu)化選擇，從而降低稅負。.對于違反稅收法律規(guī)定，逃避納稅責(zé)任，以降低稅收負擔(dān)的行為，屬于偷逃稅，要堅決加以反對和制止。

　　籌劃性籌劃性，是指在納稅行為發(fā)生之前，對經(jīng)濟事項進行規(guī)劃、設(shè)計、安排，達到減輕稅收負擔(dān)的目的。在經(jīng)濟活動中，納稅義務(wù)通常具有滯后性。企業(yè)交易行為發(fā)生后才繳納流轉(zhuǎn)稅;收益實現(xiàn)或分配之后，才繳納所得稅;財產(chǎn)取得之后，才繳納財產(chǎn)稅。這在客觀上提供了對納稅事先做出籌劃的可能性。另外，經(jīng)營、投資和理財活動是多方面的，稅收規(guī)定也是有針對性的。納稅人和征稅對象的性質(zhì)不同，稅收待遇也往往不同，這在另一個方面為納稅人提供了可選擇較低稅負決策的機會。如果經(jīng)營活動已經(jīng)發(fā)生，應(yīng)納稅額已經(jīng)確定而去偷逃稅或欠稅，都不能認為是稅務(wù)籌劃。

　　目的性稅務(wù)籌劃的直接目的就是降低稅負，減輕納稅負擔(dān)。這里有兩層意思：一是選擇低稅負。低稅負意味著較低的稅收成本，較低的稅收成本意味著高的資本回收率;二是滯延納稅時間(不是指不按稅法規(guī)定期限繳納稅款的欠稅行為)，獲取貨幣的時間價值。通過一定的技巧，在資金運用方面做到提前收款、延緩支付。這將意味著企業(yè)可以得到一筆“無息貸款”，避免高邊際稅率或減少利息支出。

　　風(fēng)險性稅務(wù)籌劃的目的是為了獲得稅收收益，但是在實際操作中，往往不能達到預(yù)期效果，這與稅務(wù)籌劃的成本和稅務(wù)籌劃的風(fēng)險有關(guān)。稅務(wù)籌劃的成本，是指由于采用稅收籌劃方案而增加的成本，包括顯性成本和隱含成本，比如聘請專業(yè)人員支出的費用，采用一種稅收籌劃方案而放棄另一種稅收籌劃方案所導(dǎo)致的機會成本。此外，對稅收政策理解不準確或操作不當(dāng)，而在不知覺情況下采用了導(dǎo)致企業(yè)稅負不減反增的方案，或者觸犯法律而受到稅務(wù)機關(guān)的處罰都可能使得稅收籌劃的結(jié)果背離預(yù)期的效果。

　　專業(yè)性專業(yè)性不僅是指稅務(wù)籌劃需要由財務(wù)、會計專業(yè)人員進行，而且指面臨社會化大生產(chǎn)、全球經(jīng)濟一體化、國際貿(mào)易業(yè)務(wù)日益頻繁、經(jīng)濟規(guī)模越來越大、各國稅制越來越復(fù)雜的情況下，僅靠納稅人自身進行稅收籌劃顯得力不從心。因此，稅務(wù)代理、稅務(wù)咨詢作為第三產(chǎn)業(yè)便應(yīng)運而生，向?qū)I(yè)化的方向發(fā)展。